大家好，今天关注到一个比较有意思的话题，就是关于销项负数发票的问题，于是就整理了3个相关介绍销项负数发票的解答，让我们一起看看吧。
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销项负数发票如何入账？
销项负数发票做账：
1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：
借：应收账款-xx客户（红字）
贷：主业务收入（红字）
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应交税金-应交增值税-销项税（红字）
2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。
1、红字发票会计分录：
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借：应收账款（负数）
贷：主营业务收入（负数）
应交税费---应交增值税---销项税（负数）
2、开具正确的发票会计分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费---应交增值税---销项税
3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。
销项负数发票如何入账？
将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字要写成红字
例如：
1月份分录：
借：应收帐款11700元
贷：销售收入10000元
应交税金-销项税金1700元
在2月份时附负数发票做的分录
借：应收帐款-11700元
贷：销售收入-10000元
应交税金-销项税金-1700元
开具的销项负数的发票如何做账？
根据退回货款入库单及负数发票做：
借：应收账款----某单位（红字）
贷： 主营业务收入（红字） 应交增值税--应交增值税销项（红字）
到此，以上就是对于销项负数发票的问题就介绍到这了，希望介绍关于销项负数发票的3点解答对大家有用。
