大家好,今天关注到一个比较有意思的话题,就是关于月底结转的问题,于是就整理了4个相关介绍月底结转的解答,让我们一起看看吧。
会计月底结转跟年底结转有什么区别?怎样做会计分录?
会计月底结转跟年底结转收入支出结转到利润会计分录都是一样的,没有区别的,但年底需要将本年利润按规定进行分配的,收入结转的会计分录,借:产品销售收入 贷:本年利润 结转支出会计分录,借: 本年利润 贷:产品销售成本 贷:管理费用(销售费用,财务费用等),年底分配利润 ,借:本年利润 贷:利润分配
月末结转就做两个凭证,所得税和利润分配月末是不用做分录的,只有年末做一次分录。
1、结转收入
借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等
贷:本年利润
2、结转成本费用
借:本年利润
贷:主营业务成本、税金及附加、营业费用、其他业务支出、管理费用、财务费用、营业外支出等。
扩展资料
怎么设置月末自动结转?
1、首先,需要先登录用友系统,输入账户名,账号密码,然后选择需要登录的账套、日期,点击登录。2、在系统的左边打开业务导航---业务工作---财务会计---总账---期末---转账定义,然后选择转账生成
3、进入转账生成后,点击期间损益结转,然后再点击期间损益结转后面的四个点,4、就会弹出期间损益结转设置页面,然后在本年利润科目编码下面填上本年利润的科目编码,点击确定。5、然后在转账生成页面点击全选,这时,是否结转下面就会出现“Y”这个符号,然后点击确定。6、这时,会弹出结转损益的记账凭证,然后点击保存,就会出现“已生成“这三个字,就完成了。
月末需要结转的科目?
会计月末结账要结转损益类科目余额至本年利润科目,然后将本年利润余额结转至利润分配科目。总分类科目又称一级科目或总账科目,是对会计要素具体内容所做的总括分类,它提供总括性的核算指标,如“固定资产”、“原材料”、“应收账款”、“应付账款”等。
明细分类科目又称二级科目或明细科目,是对总分类科目所含内容所作的更为详细的分类,它能提供更为详细、具体的核算指标,如“应收账款”总分类科目下按照具体单位名称分设的明细科目,具体反映应向该单位收取的货款金额。
收入性科目包括“主营业务收入”,“其他业务收入”,“投资收益”,“营业外收入”等科目。费用支出性科目包括“主营业务成本”,“其他业务成本”,“营业税金及附加”,“其他业务支出”,“销售费用”,“所得税费用”等科目。
按照会计科目的经济内容进行分类,遵循了会计要素的基本特征,它将各项会计要素的增减变化分门别类的进行归集,清晰反映了企业的财务状况和经营成果。
月末需要结转的会计科目有收入类科目、期间费用类科目、成本、支出类以及税金类科目,具体分录如下:
1、收入的结转
借:主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷:本年利润
2、期间费用的结转
借:本年利润
贷:管理费用
销售费用
损益类科目需要结转。
到了月末的时候,对于一类的科目,比如管理费用,财务费用,主营业务收入,主营业务成本,其他业务收入,其他业务成本,这些损益类的科目都需要结转到本年利润当中去。
月末为什么要进行结转?
因为财务需要做月结,出各类报表和分析表,如果不结转,有些科目没有本月数据,分析表没办法做,财务报表和申报表不对,所以为了财务的日清月结,也为了后续工作的开展,需要做月末结转。
到此,以上就是对于月底结转的问题就介绍到这了,希望介绍关于月底结转的4点解答对大家有用。