大家好，今天关注到一个比较有意思的话题，就是关于记账凭证账务处理程序的问题，于是就整理了3个相关介绍记账凭证账务处理程序的解答，让我们一起看看吧。
已记账的凭证怎么删除？
1、首先想删除的凭证应该是未记账未审核状态，如果否，请反记账并取消审核
2、在填制凭证的功能中查找到该记账凭证
3、在凭证页面顶端菜单中点击“制单”，再单击下拉菜单中“作废/恢复”，给凭证标记上“作废”字样
4、再次点击“制单”出现下拉菜单，点击“整理凭证”（请关闭其他功能，如明细账、余额表等，以免功能互斥），“凭证期间”就是你要删除的凭证所属月份。
5、选不选“整理断号”要你的需要。如果整理断号，就会把后面的凭证依顺序往上提一个号了。如果不想打乱原来的号码，可以不整理断号。中间就会断掉一个号码，手工编号补进去一个凭证就好。
注：其实你也可以不删掉这个凭证。直接在上面删除分录，然后填制成其他内容就好了！
专票的第一联怎么入账？
您好，专票的第一联一般是给购买方的发票联，入账的步骤如下：
1. 首先，将专票的发票号码、发票日期、购买方的名称、纳税人识别号等信息记录在财务账簿上。
2. 确认发票金额无误后，将专票金额记在应收账款科目下。如果购买方是应交税金的话，也可以将专票金额记在应交税金科目下。
3. 检查专票上的税额是否与实际销售商品或提供服务涉及的税额相符。如果税额有变动，需要将差额记入应交税金或预交税金科目。
4. 根据公司的财务政策和税务要求，进行相关的纳税申报工作，包括计算和记录销项税额等。
这些步骤仅为一般性的入账流程，具体的入账操作可能会根据不同的企业和税务要求有所差异。建议在进行专票的入账操作时，参考相关的会计准则和税法法规，确保准确无误地入账。
我一点不懂会计.请问记账凭证中总账科目和明细科目是怎么填写的？
先明细账后总账，根据所做会计凭证对应科目填列相应金额"银行存款明细账" -----"*银行**户" 摘要收到投资款 借方填列200万银行存款总账 摘要 收到投资款 借方填列200万实收资本明细账 甲公司 摘要 投资款 贷方填列 100万 乙公司 摘要 投资款 贷方填列 100万实收资本总账 摘要 投资款 贷方填列 200万
填制记账凭证时，总账科目和明细科目对应的金额是一个金额。
从记账上来看。比如采用记账凭证账务处理程序，一方面将凭证中总账科目的金额抄到明细账中，一方面要将凭证中的明细科目对应的金额抄到总账中，此时总账的记录就相当于明细账了，所以凭证中总账科目和明细科目的金额相对等；如采用科目汇总表账务处理程序，平时将凭证中明细科目的对应金额抄到明细账中，但期末要编制科目汇总表时要画丁字账进行总分类科目的汇总，那也最终会导出总账科目的借/贷方发生额的合计必等于明细科目借/贷方发生额合计。
总结：凭证的总账科目与明细科目的金额必然相等。不然总账及明细账不平。
到此，以上就是对于记账凭证账务处理程序的问题就介绍到这了，希望介绍关于记账凭证账务处理程序的3点解答对大家有用。
