大家好，今天关注到一个比较有意思的话题，就是关于付款条件会计的问题，于是就整理了1个相关介绍付款条件会计的解答，让我们一起看看吧。
付款数和发票价税合计数不一样，怎么办？
这种情况一定是卖方开错发票了，原因我猜是对增值税价外计税，价税合计的运行原理不怎么了解，以为收到3600元钱，就在金额栏次填上3600，岂止后面系统又根据税额自动计算了税额，导致价税合计3708元。其实他收到的3600元是含税的价格，但是他按照不含税开的发票，自然就出现错误了。
不但发票开具错误，他自己为此还要多缴税，补救方法有两种，没有跨月的收回全部栏次作废重新开。跨月的收回全部栏次开红字发票冲，冲完再重新开。
所以，最好的办法是联系对方作废或者红冲。
如果上述都不成立，按照实际报销情况报销3600，在发票后面附上情况说明，报销金额比发票金额小，审计会通过的。但是这里要提醒一下，企业要按照实际支出3600元计入成本，而不能是发票金额。
会计原则，实质大于形式。
付款金额和发票价税合计金额不一致，这在实际报销中是存在的，一般是付款金额比发票价税合计数要少，不能出现付款金额大于发票价税合计总额就行。
那么为什么会出现付款金额比价税合计总额少呢？
（1）根据公司政策的规定，发票价税合计金额超过了公司规定的报销标准，故只能按照标准核销报销，不能按照发票金额。比如，一个公司在北京住宿费报销是一晚上酒店500，如果员工出差住了高档酒店，一晚上600，那住宿发票开票金额是600，但报销只能是500。这样就会出现发票金额和付款金额不一致了。在这种情况下，发票是不用换票重开的，财务也是认可的，能直接报销。
（2）发票价税合计总额中包含了不能报销的部分，故实际付款时需剔除，导致付款金额少于发票价税合计总额。比如，酒店里吧台，小吃等额外花费，公司可能不给报销，那这就属于额外费用。再比如服务费，退票费等等，当公司制度明确不能报销的部分，即使取得了发票，那也是不能付款，故付款金额就少于发票价税合计总额了。这种情况下，也是正常的。
（3）商家开错票，多开了发票金额，实际付款3000，但商家开票开错了，开了3500。那根据消费流水或其它佐证，能说明确实是发票开多了。那报销肯定是按实际消费来付款，如果财务认可发票就不用换票了，不行还能退回商家那重新开具发票就行。
（4）实际消费费取得的是定额发票，一般情况下，定额发票会比实际消费金额多，实际消费一般没那么整，刚好是整数。故付款金额少于发票金额，这也是可以的，不用换票等。
所以付款金额和发票价税合计总额不一致是可以存在的，但付款金额不能比发票价税合计大。如果财务要求严格，能重新开具发票的，也是可以退回重开发票的。
实务中一般报销金额<发票金额的比较常见，但通常的原因并不是发票金额与实际付款金额不一致。
1. 出现报销与发票金额不一致的情况
对于单位来说，出现发票金额与报销金额不一致也是常有的事情。最常见的就是实际拿回来的发票金额大于了企业允许报销的金额，明明费用预批时就只批准了1000，却花了1200，那么多余的200，按照内部的规定来说，应该不予报销，除非拿到特殊审批。还有一些情况，是发票中仅有部分项目可以报销，那么一般也会只对发票进行限额报销。
2. 付款数和发票金额不一致的处理
（1）核实清楚发票
员工报销一般都是按照发票的价税合计金额来报销，因为这个钱应该是员工已经垫付的。对方开了3708元的发票，却只收了你3600元，最好是跟对方确认一下，价税合计到底是多少，开票金额是否正确。如果确实有问题的，那么看看是否需要重新开具。一般来说开具没有问题，那么付款数又是否正确？这当中的税额是什么情况，最好是搞清楚。
（2）进行报销
对于单位来说，按照正常情况，应该是报销给你3708元，这时候需要员工自己说明，实付金额是3600元，进行限额报销。一般来说，情况是合理的，那么在审核的这关应该是可以通过的，员工诚实守信，没有多要单位报销那108元，自然应该予以通过。
如果要单位报销3708元，一般情况，在允许的限额范围内，不管是报销审核人员，还是内审人员，都不会去追溯你究竟是花了多少钱，而是根据你拿回来的发票，作为实质性要件，予以确认。员工能够跟单位讲明，没花那108元，这就是体现员工个人素质的时候了。
因此，付款数与发票金额不一致，建议先找商家确认，再按照企业要求进行报销。没有花的钱，可以跟单位予以明确，一般不存在无法报销的情况，不必担心。
到此，以上就是对于付款条件会计的问题就介绍到这了，希望介绍关于付款条件会计的1点解答对大家有用。
