大家好，今天关注到一个比较有意思的话题，就是关于红字发票的问题，于是就整理了4个相关介绍红字发票的解答，让我们一起看看吧。
红字发票是什么？
首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。
1、红字发票会计分录：
借：应收账款（负数）
贷：主营业务收入（负数）
应交税费---应交增值税---销项税（负数）
2、开具正确的发票会计分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费---应交增值税---销项税
3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。
开红字发票，操作篇？
1、首先需要打开开票系统。
2、然后点击红字选项。
3、接着录入发票信息。
4、然后调出当天开具发票的信息，核对系统调出的信息进行核对，并点击确认。
5、接着放置空白纸质发票并点击打印。
6、最后确认该红字发票是否已被系统记录，拿好相关票据作为税务处理的凭证。
1、打开开票系统，进入到正常的开票界面。以航天的开票系统为例：发票管理——>发票填开。
2、在开票界面，最上面一排，有个“红字”栏目，点击进去。
3、按要求录入作废发票信息，发票代码和发票号码手工录入2遍。点击确认。
4、这时系统会按上一步录入的发票信息，调出当天开具发票的信息，核对系统调出的信息，是否与手上待作废的纸质发票内容一致。核对无误后点击确认。
5、此时“销项负数的发票”原型已经在系统中成型了，放好待打印的空白纸质发票，点击打印，取出打印好的“销项负数的发票”。
6、确认该红字发票是否已被系统记录，此步骤执行过一次后，不必每次都检查。报税管理——>发票数据导出。检查导出的excell里是否有刚才开具的负项信息。最后拿好开具出的“销项负数的发票”及待作废的发票，作为后续税务处理的凭证。
红字专用发票的账务处理？
1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录： 借：银行存款等（红字） 贷：主营业务收入（红字） 贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字） 同时 借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字） 2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录： 借：库存商品（或原材料）（红字） 借：应交税金--增值税（进项税额）（红字） 贷：银行存款等（红字）
销售方开具的红字发票应该怎么处理？
.如果购方未认证抵扣发票，则把发票退还给销售方企业，由销售方自行开具红字发票信息表，待申请完成后自行开具负数发票即可。
如果购方已经把发票认证抵扣了，那就由购买方申请红字发票信息表，申请好之后将红字发票信息表编号交给销售方开具负数发票。 以上均是增值税专用发票购销方申请方式，如果是增值税普通发票则只需把发票退还给销售方由销售方直接开具负数发票即可。
到此，以上就是对于红字发票的问题就介绍到这了，希望介绍关于红字发票的4点解答对大家有用。
