大家好，今天关注到一个比较有意思的话题，就是关于会计分录报销条件的问题，于是就整理了4个相关介绍会计分录报销条件的解答，让我们一起看看吧。
报销时会计分录怎么做啊？
企业单位在财务核算中，对报销时的会计分录要根据报销所对应的业务内容（或事务种类）而定，例如报销差旅费的，应借记管理费用-差旅费科目，贷记其他应付款或银行存款或现金科目。
财务报销管理规定及报销流程？
一、财务报账管理制度
1.制度的制定：包括制定的背景、基本原则、应用范围、依据和相关法规。
2.制度的职责：包括制定责任、执行责任、监督责任、决策和投资责任等。
3.制度的流程：包括经费的分配、使用和结算流程、相关人员的义务和权利、财务管理的监督和审计责任等。
4.制度的执行：包括规范报销凭证的填写、归档和备查等的操作要求，以及监控报销的实际情况，进行财务监督和审核。
财务报销管理规定包括：必须提交原始凭证、符合相关管理规定、审批通过后才能报销等。报销流程依次为：填写报销申请表、提交相关凭证、经过部门主管审批、财务审核、报销付款等步骤，每个环节严格执行，确保财务报销的规范化、规范化和规范化。
1、首先报销人需要取得相应的发票，也称为合法票据；2、报销人需要填写报销单，报销金额不能进行涂改；3、部门经理进行审核并签字后，按照相关规定进行审批；4、如果是高于五千元的保险金额，应该提前一天通知公司的财务部门进行备款。
法律依据
《公司财务费用报销管理制度流程》
第四条借款管理规定
（一）员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕1个月内办理销帐手续。
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度)，且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条 费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
专票报销分录？
专票报销的分录：例如公司购买办公用品一批，价格是30000元，已经以银行存款的形式予以转账，销售方开出增值税专用发票，税率为百分之13。在发票票面上可以看到进项税税额3451元。
单位经手人已经填写费用报销单予以报销，会计分录：
借：管理费用-办公费26549元，借：应交税金-进项税3451元，贷：银行存款30000元
法人费用报销怎么做账？
法人费用报销是指公司法人或者企业单位向员工或者其他单位支付的各种费用，例如差旅费、通讯费、业务招待费、培训费等。下面是法人费用报销的基本做账流程：
1. 收集原始凭证：企业应当收集各项费用的原始凭证，例如发票、收据、报销单、出差申请单等，以备后续做账使用。
2. 凭证审核：企业应当对各项费用的原始凭证进行审核，确认是否符合公司相关政策和法律法规的规定，以及是否符合税务部门的要求。
3. 凭证登记：企业应当对各项费用的原始凭证进行登记，包括费用种类、金额、摘要、科目等信息，以备后续生成报销凭证。
4. 报销凭证生成：企业应当根据各项费用的登记信息，生成相应的报销凭证，包括费用报销申请、费用报销凭证、银行转账凭证等。
5. 凭证复核：企业应当对各项报销凭证进行复核，确认凭证的准确性和合法性。
6. 凭证入账：企业应当将各项报销凭证进行入账，包括费用科目的借贷方录入、银行转账的录入等。
7. 报销款支付：企业应当根据各项报销凭证和银行转账凭证等信息，向员工或者其他单位支付相应的报销款项。
8. 报销款的核销：企业应当对各项报销款进行核销，以确认报销款项已经支付完毕，减少企业的财务风险。
以上是法人费用报销的基本做账流程，企业应当根据自身情况和税务政策的要求，制定合理的报销流程和做账方式。
到此，以上就是对于会计分录报销条件的问题就介绍到这了，希望介绍关于会计分录报销条件的4点解答对大家有用。
