大家好，今天关注到一个比较有意思的话题，就是关于年终奖计税的问题，于是就整理了4个相关介绍年终奖计税的解答，让我们一起看看吧。
年终奖要如何计税？需要注意什么？
年终奖按照最新政策，既可以按照全年一次性奖金特殊算法，也可以并入工资综合计税。
至于要注意什么，其实很简单，你只要计算一下这两种方法谁交的个税少，你就选哪个呗，起码这几年你还有得选择，过几年你连选择都木有咯！
看看年终奖减税送了多少大礼包
举个栗子，假设某单位的A、B、C三名员工，年终奖分别是3万元、10万元、5万元，今年在新税制下能少缴多少税？
A员工在新税制的算法是3万元÷12个月=2500元，适用3%的税率与0元的速算扣除额，年终奖应缴税为3万元*3%=900元。但在旧税制下，这笔年终奖适用10%的税率与105元的速算扣除额，年终奖应缴税为3万元*10%-105=2895元，等于今年A员工省下2895元-900元=1995元的税。
再来看B员工，在新税制的算法是10万元÷12个月=8333元，适用10%的税率与210元的速算扣除额，年终奖应缴税为10万元*10%-210=9790元。但在旧税制下，这笔年终奖适用20%的税率与555元的速算扣除额，年终奖应缴税为10万元*20%-555=19445元，等于今年B员工省下19445元-9790元=9655元的税。
最后是C员工，在新税制的算法是5万元÷12个月=4167元，适用10%的税率与210元的速算扣除额，年终奖应缴税为5万元*10%-210=4790元。而在旧税制下，这笔年终奖适用10%的税率与105元的速算扣除额，年终奖应缴税为5万元*10%-105=4895元，等于今年B员工只省下4895元-4790元=105元的税，减税幅度很小，原因在于C员工年终奖平摊12个月后未跨过税率档次，减税金额就只有速算扣除额的变化了。
整体而言，新税制旨在照顾一般大众，从小资族到中产阶级，除了部分未跨过税率档次的因素外，年终奖在42万以下的人群较能受惠；而年终奖超过42万的土豪们，因为收入原本就高，能收到的新税制大礼包就比较少了。
1.居民个人取得全年一次性奖金，符合《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
计算公式为：
应纳税额＝全年一次性奖金收入/12×适用税率－速算扣除数；居民个人取得全年一次性奖金。
2.2021年以后，不再进行上述算法，每年可以固定减免6万元和年专项扣除额，多出来的对应各档位税率扣除。
注意:总体上因为有档位税率，在减免之外纳税额接近跨档的时候，负责任的财务人员要提前预防，算下哪个档位更合适，进行纳税筹划
年终奖的计税公式为：年终奖*税率-速算扣除数
这看似跟月工资计税公式一样，关键在于税率的选择。税率是：年终奖/12得到的商找对应税率。注意事项，最好发的钱在那个税率的上限，而不是下限！不然就要多交税，对应就少挣钱了
年终奖单独计税？
一:取得年终奖金当月个人的工资高于(或等于)费用扣除额(3500元)的,将年终奖金除以12个月,按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数,然后用奖金全额×税率-速算扣除数,就是最终需要缴纳的税款额。
方法二:取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额(3500元)的,将工资与年终奖金相加后,减去3500元,得出的数。
5w年终奖交多少税？
1.如果是一次性年终奖的话,单独作为一个月工资收入计算个税,计算方法如下:
2.首先50000/12=4167元,找到适用税率10%和速算扣除数105,所以应缴纳的个人所得税为:50000*10%-105=4895元。
3.如果不是一次性年终奖的话,与发放当月合并一块儿,扣除3500元费用后计算缴纳个人所得税。
1、假设当月的税前工资扣除医保社保公积金之后的余额大于3500（这个条件很重要），5万元的年终奖按照全年一次性奖金”个人所得项目计算个人所得税，对应的个税就是4895元。
2、个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。
3、居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。
交1500元的个人所得税 ，50000x3%=1500元。
先将当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，确定适用税率和速算扣除数。
将当月内取得的全年一次性奖金，按确定的适用税率和速算扣除数计算征税。
如当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额＝雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率—速算扣除数。
年终奖5万扣4790元个人所得税。
根据相关法律规定，居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：
应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数
居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
个税改革后年终奖如何计税？
只能说今年提前到年底前发年终奖的企业都是良心企业。题外话，如果年终奖这块取消了以前的优惠方式，税改后的优惠额度对很多人来说都抵不上年终奖的减少，那么此次减税就坑大了
年底将至，很多人担心2019年1月1日全面执行新个税办法后，元旦之后发放2018年年终奖会多扣税，甚至会出现年终奖金越多，实际到手越低的情况，真实情况如何呢？
12月27日晚，财务部、税务总局下发了《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》，明确指出，2021年12月31日前，个人取得的全年一次性奖励仍然按照原来的优惠办法执行。自2022年1月1日起，居民个人取得的全年一次性奖励，应并入当年综合所得计算个人所得税。
年终奖优惠政策保留3年，而且，3年后的计算方法用了一个“应”字，说明将来可能仍有活动余地。
有人可能会问，新个税办法对年终奖到底有什么影响呢？
新个税采用了全年累积计税的方式，可能会出现年终奖收入增加1元，纳税增加千元的现象。
如下图是收入分摊到月度的速算扣除表：
比如，张三和李四工资完全一样，每月扣除五险一金后发放5000元，但是，2019年1月，张三年终奖36000元，李四年终奖36120元，我们看看他们纳税的区别。
张三年终奖36000元，平均到每月3000元，适合3%的税率，需纳税36000*3%=1080元。
李四年终奖36120月，平均到每月3010元，适合10%税率，需纳税36120*10%-210=3402元。
补缴不是问题，问题是，如果发放上一年度年终奖，接个税新规，是要并入发放当月合并预缴，大家不妨测试一下，就会发现，假如年终奖稍大一点，税率突然飚升两档以上，但如果并入全年汇缴，实际税率却没这么高，也就是说，预缴多了，那么，如何退回来？需要纳税人左找资料右找证明，左申请右报告才批下来退回代扣代缴单位呢，还是直接退回纳税人个人帐户，如果原路径退回，那纳税人又得写申请报告从代扣代缴取回？大家试目以待，如果退税不烦锁，那么，新规是成功的，受欢迎，如果退税流程太复杂，那就是画饼充饥了
到此，以上就是对于年终奖计税的问题就介绍到这了，希望介绍关于年终奖计税的4点解答对大家有用。
